あなたの会社の経理は今レベルいくつ？

最も基本の段階。人間が質問を打ち込み、AIが文章で答えを返すだけの「相談窓口」です。AIは自分から動くことはなく、聞かれたことに答えるだけ。ExcelやAIチャット画面を人間が行き来して使います。

できること

調べもの、文章の下書き、考えの壁打ち。「これって交際費？会議費？」のような素朴な疑問の一次回答。

注意点

AIは自信満々に間違える（ハルシネーション）ことがあります。答えが正しいかの最終確認は必ず人間が行うのが大前提です。

「コパイロット＝副操縦士」の名の通り、AIがあなたの作業画面の中に同席して手伝う段階。Lv.1のようにチャット画面へコピペで往復する必要がなく、いま開いている会計ソフトや表の文脈をAINが理解して提案してくれます。

Lv.1との違い

Lv.1は「別の部屋にいる相談相手」、Lv.2は「隣の席で画面を一緒に見てくれる相棒」。コピペ・往復の手間が大きく減ります。

ポイント

操縦桿（最終判断・入力の確定）を握るのはあくまで人間。AIは横から助言と下書きを出す立場です。

ここからAIが自分で手順を考えて動くようになります。指示された作業を細かく分解し、順番に実行。ただし取り返しのつかない場面（差し戻し・送信・確定など）では立ち止まり、人間に「これで進めていい？」と承認を求めます。

役割分担

実行 = AI判断・承認 = 人間

イメージ

「優秀な新人スタッフを1人雇った」感覚。作業はこなすが、重要な意思決定は上司（人間）に確認を取る、という関係です。

Lv.3で必要だった「途中の承認」が無くなり、最初から最後までAIが自動で完了させる段階。人間は出来上がった結果を後から確認するだけです。

向いている業務

ルールがはっきりしていて、間違えても被害が小さい・すぐ気づける定型作業（入金消し込みなど）。

やってはいけないこと

失敗したときのダメージが大きい業務（決算の最終確定、税務判断など）は、自動化しきらずLv.3（承認あり）にとどめるのが鉄則です。